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5. 產業上下游分布(bu)以及利潤/責任(ren)劃分

在(zai)初期接觸階段(duan)，建(jian)議(yi)通過管理層訪談了(le)解(jie)公司(si)上下(xia)游現(xian)有(you)(you)的(de)(de)(de)版(ban)圖安排以(yi)(yi)及(ji)(ji)利潤分(fen)(fen)配機(ji)制及(ji)(ji)未來規(gui)劃(hua)。例如(ru)，對于第三(san)方(fang)(fang)回(hui)(hui)(hui)收處理環(huan)節以(yi)(yi)及(ji)(ji)回(hui)(hui)(hui)收路(lu)徑的(de)(de)(de)了(le)解(jie)以(yi)(yi)及(ji)(ji)控制，第三(san)方(fang)(fang)回(hui)(hui)(hui)收的(de)(de)(de)工藝成熟度以(yi)(yi)及(ji)(ji)是否還存(cun)在(zai)分(fen)(fen)包(bao)的(de)(de)(de)安排。如(ru)果公司(si)自己擁有(you)(you)回(hui)(hui)(hui)收處理的(de)(de)(de)場地設備(bei)，針對所在(zai)地政(zheng)府在(zai)這方(fang)(fang)面支持政(zheng)策(ce)以(yi)(yi)及(ji)(ji)潛在(zai)的(de)(de)(de)環(huan)保風(feng)險要做出(chu)充分(fen)(fen)的(de)(de)(de)評估。對于現(xian)有(you)(you)再生(sheng)回(hui)(hui)(hui)收下(xia)游應用版(ban)圖也需要有(you)(you)充分(fen)(fen)的(de)(de)(de)了(le)解(jie)，并(bing)與財務顧(gu)問一起了(le)解(jie)公司(si)的(de)(de)(de)利潤焦點以(yi)(yi)及(ji)(ji)成本控制情況(kuang)。

考慮到目(mu)前(qian)境內外鋰電池領(ling)域的(de)(de)(de)(de)(de)監管趨勢，鋰電池回收(shou)再利(li)用(yong)將和(he)上(shang)下游(you)(you)完(wan)成(cheng)更深的(de)(de)(de)(de)(de)捆(kun)綁(bang)，目(mu)標(biao)公司(si)(si)對于上(shang)下游(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)渠(qu)道資源的(de)(de)(de)(de)(de)整合以(yi)及在全產業(ye)鏈中的(de)(de)(de)(de)(de)參與也(ye)是(shi)公司(si)(si)前(qian)景(jing)的(de)(de)(de)(de)(de)重要考量點，目(mu)標(biao)公司(si)(si)應(ying)當(dang)結(jie)合行(xing)業(ye)最新發展(zhan)動態(tai)，與上(shang)下游(you)(you)合作(zuo)(zuo)方之間(jian)保(bao)持長期(qi)穩定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)關(guan)系。目(mu)標(biao)公司(si)(si)與上(shang)下游(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)戰略合作(zuo)(zuo)關(guan)系需要緊密地(di)貼合國(guo)家和(he)當(dang)地(di)的(de)(de)(de)(de)(de)產業(ye)政(zheng)策(ce)，以(yi)更好地(di)適應(ying)快速變(bian)化的(de)(de)(de)(de)(de)產業(ye)和(he)政(zheng)策(ce)環(huan)境。

國內一些新能(neng)(neng)源產業發(fa)展較為迅速的地(di)(di)方(fang)也先行根據地(di)(di)方(fang)的實(shi)際需要(yao)制定了(le)配套(tao)政(zheng)策，例如2020年，作為全國試點的廣東省印發(fa)了(le)《關于進一步做(zuo)好新能(neng)(neng)源汽車動力(li)蓄(xu)(xu)電(dian)(dian)池回收(shou)利(li)用(yong)溯源管理工作的通(tong)知》，規(gui)范動力(li)蓄(xu)(xu)電(dian)(dian)池回收(shou)利(li)用(yong)行為，對于回收(shou)電(dian)(dian)池的溯源和(he)流向監控提出(chu)了(le)較為完善(shan)的要(yao)求，目標公司的運(yun)營(ying)應(ying)當符合這些地(di)(di)方(fang)性法規(gui)緊。

6. 合規內控

電(dian)(dian)池(chi)回收企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)面臨(lin)(lin)著較高(gao)的(de)(de)環(huan)保要(yao)求(qiu)(qiu)和(he)標(biao)準，相應地(di)，其潛在(zai)違(wei)規(gui)(gui)(gui)風險也(ye)更高(gao)，如企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)違(wei)反環(huan)保法規(gui)(gui)(gui)并造成嚴(yan)重后(hou)果(guo)，企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)及高(gao)管個(ge)人將(jiang)面臨(lin)(lin)行(xing)政處罰(fa)（例如罰(fa)款、吊銷(xiao)營業(ye)(ye)(ye)執照(zhao)），甚(shen)至刑事犯罪（例如污染環(huan)境(jing)罪），從而間接地(di)影響(xiang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)運(yun)營、融資及上市(shi)。基于(yu)此(ci)，動力電(dian)(dian)池(chi)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在(zai)內(nei)控建設方面應有更高(gao)的(de)(de)標(biao)準和(he)要(yao)求(qiu)(qiu)。我們建議應首先對(dui)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)內(nei)控制(zhi)(zhi)度現狀(zhuang)做(zuo)全面的(de)(de)調查、識別(bie)內(nei)控制(zhi)(zhi)度缺陷；同時，關注(zhu)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)內(nei)部是否有完善的(de)(de)配套決策機(ji)制(zhi)(zhi)以及明確相關負責(ze)部門、是否能通過現有機(ji)制(zhi)(zhi)及時發現公(gong)(gong)司(si)(si)(si)潛在(zai)問題(ti)和(he)風險；最后(hou)，提出有針對(dui)性的(de)(de)改進意見，使得(de)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)自身建立一(yi)套主動接受監(jian)管、預防(fang)違(wei)規(gui)(gui)(gui)的(de)(de)管理體系。

結(jie)語

動(dong)力(li)電池回收(shou)對于(yu)“碳(tan)中和”目標(biao)的(de)實現具有重(zhong)大(da)意義(yi)。我國動(dong)力(li)電池回收(shou)行業尚處于(yu)初(chu)級發展階段，法律顧問應結合動(dong)力(li)電池回收(shou)行業在(zai)知(zhi)識產權(quan)、環(huan)保(bao)、資(zi)質等各(ge)方(fang)(fang)面特點，從(cong)法律層面辨別(bie)主要風險(xian)并提出(chu)風險(xian)分配的(de)合理方(fang)(fang)案，在(zai)項目執行、企業融資(zi)各(ge)環(huan)節為公司及投資(zi)人(ren)保(bao)駕(jia)護航(hang)。（本文作者：范多凌 朱昕彤 田瀟 田野）

（來源(yuan)： 金杜(du)研究(jiu)院(yuan)）